Формируем себестоимость товаров, распределяем вычеты по НДС, сдаем отчётность и коммуницируем с налоговыми органами. Это снижает риск доначислений и штрафов при проверках. Ведём учёт торговых компаний на ОСНО и УСН — в опте и в рознице.
В нашей практике мы регулярно сталкиваемся с одними и теми же ошибками. Если хотя бы часть из них знакома вашей компании, учёт стоит проверить:
Любую из этих ситуаций можно решить, если учёт ведёт команда с отраслевой специализацией.
Проверить учетАутсорсинг бухгалтерии для торговых компаний — снижаем риски и повышаем качество учета в рознице, опте и интернет-торговле. Работаем с любым объемом документооборота и сложными операциями.
Ведение бухгалтерии строится по регламенту: закреплённый главный бухгалтер и команда, график документооборота, ежемесячные сверки, многоуровневый контроль от ввода первички до сдачи отчётности.
Каждая торговая компания уникальна: разный объём операций, ВЭД, количество счетов и сотрудников. Вы можете узнать стоимость услуг по кнопке ниже, либо воспользоваться более подробной оценкой в рамках экспресс-диагностики состояния вашего бухгалтерского и налогового учета.
Аутсорсинг бухгалтерии для торговых компаний — это не просто экономия на ФОТ, но и застрахованная ответственность, непрерывность учёта в сезон отпусков, а также глубокая экспертиза, снижающая налоговые риски.
Вы занимаетесь продажами — все остальное мы берём на себя.
Многие аутсорсинговые компании ставят на сайт калькулятор. Вводите число сотрудников и операций — получаете цену. Проблема в том, что эта цифра почти никогда не имеет ничего общего с реальной стоимостью обслуживания.
Анкета о компании — это не формальность. Учёт строится на множестве параметров, и без них цену не посчитать. Прежде всего она зависит от того, какой объём работы вы передаёте аутсорсинговой компании. Кто-то отдаёт нам только функции главного бухгалтера, кто-то — весь учёт целиком: налоги, отчётность, общение с налоговой, аудиторами, банками и таможней, расчёт налоговой нагрузки, возмещение НДС.
На итоговую сумму также влияют:
Бухгалтерское обслуживание торговых компаний решает две задачи: сокращает расходы и снижает риск ошибок. Экономия очевидна: не нужно платить за рабочее место, страховые взносы, отпуска и больничные штатного специалиста.
Есть четыре ключевые особенности. Первая — себестоимость товаров: ее нужно формировать правильно, включая транспортные расходы и таможенные платежи. Вторая — НДС: торговые компании чаще всего работают с налогом на добавленную стоимость, и здесь критично правильно считать вычеты по смешанным операциям. Третья — маркировка и прослеживаемость: с 2026 года ФНС сопоставляет коды маркировки с данными касс и деклараций практически в реальном времени через АСК НДС-3. Четвертая — товарные остатки: инвентаризация, списание недостач, пересортица — все это влияет на налоговую базу.
Оптовая торговля — это работа с контрагентами, счетами-фактурами, УПД и отсрочками платежей. Здесь ключевой документ — счет-фактура или УПД, а учет ведется в разрезе контрагентов и договоров. Розничная торговля — это работа с покупателями-физлицами, где выручка подтверждается кассовыми чеками (ККТ), а товар списывается по факту продажи. С 2026 года к рознице добавилось требование передавать данные о продаже маркированных товаров через онлайн-кассу. Если компания работает и в опте, и в рознице, это две разные системы учета, их нужно правильно разделять.
Да, обязательно. Причины две. Первая — НДС: если вы применяете разные ставки или совмещаете облагаемые и необлагаемые операции, вы обязаны вести раздельный учет входного НДС. Вторая — маркировка: для маркированных товаров правила оборота различаются в зависимости от того, продаете вы их оптом или в розницу. Без раздельного учета налоговая не примет вычеты и доначислит налог. На практике это означает раздельный учет по счетам 41 и 44, отдельные регистры и контроль остатков по каждому каналу.
Все зависит от оборота и структуры расходов. Если выручка за 2025 год не превысила 20 млн ₽, вы автоматически освобождены от НДС на УСН. Если превысила — выбор между специальными ставками 5%/7% без вычетов и общей ставкой 22% с вычетами. Для торговых компаний с высокой долей закупок обычно выгоднее 22% с вычетами: вы платите НДС с наценки, а не со всего оборота. Если наценка высокая, а доля вычетов маленькая — считайте 5%.
Себестоимость товаров формируется из всех затрат, связанных с их приобретением: цена поставщика, транспортные расходы, таможенные пошлины, услуги посредников. В бухгалтерском учете это счет 41 «Товары». В налоговом учете есть выбор: включать транспортные расходы в стоимость товара или учитывать их отдельно как расходы на продажу. Мы рекомендуем включать в себестоимость — это проще контролировать и меньше рисков при проверках. Важно правильно оформлять поступление: приходный ордер, УПД или ТОРГ-12, документы от поставщика.
Если компания совмещает облагаемые и необлагаемые операции, входной НДС нужно распределять. Правило простое: НДС по товарам, которые используются только в облагаемой деятельности, принимается к вычету полностью. По товарам для необлагаемых операций — включается в стоимость. По товарам, которые используются в обоих видах деятельности, — распределяется пропорционально выручке. Для торговых компаний это особенно актуально при совмещении опта и розницы, экспорта и внутренних продаж, а также при работе с товарами, облагаемыми по разным ставкам (10% и 22%). Ошибка в распределении — одна из самых частых причин доначислений.
В бухгалтерском учете — да, если расходы связаны с приобретением конкретной партии товара. В налоговом учете — есть выбор. Организация может либо включить транспортные расходы в стоимость товаров, либо учитывать их отдельно как расходы на продажу (счет 44). Для торговых компаний мы обычно рекомендуем первый вариант: проще контролировать, меньше расхождений между бухгалтерским и налоговым учетом, меньше вопросов от налоговой. Исключение — расходы на доставку товара до покупателя: их можно учитывать как расходы на продажу.
Для тех, кто на ОСНО, повышение ставки — это рост цены для конечного покупателя. Ваша маржа (разница между покупкой без НДС и продажей без НДС) не меняется. Меняется оборотный капитал: НДС к уплате становится больше, если вы работаете с отсрочкой по оплате от покупателей, но уже отдали НДС поставщику.
Для тех, кто на УСН с оборотом выше 20 млн, ситуация сложнее. Ставка 5% или 7% остаётся пониженной, но если ваши покупатели — плательщики НДС, они не смогут принять ваш НДС к вычету (при 5% и 7% вы не выдаёте счета-фактуры). Это делает вас менее привлекательным поставщиком. Некоторые компании в такой ситуации вынуждены переходить на ОСНО и работать с полным НДС, чтобы сохранить клиентов.
Списание товара. Уценка, порча, недостача — всё это уменьшает налог на прибыль только в пределах норм или при документальном подтверждении. Если списание не оформлено актом с участием независимых лиц (или хотя бы внутренней комиссии), налоговая снимет расходы.
Возвраты. Возврат товара от покупателя — это не просто обратная продажа. Это корректировка выручки, НДС и себестоимости. Если возврат оформлен неправильно, можно потерять вычет или получить «лишний» НДС к уплате.
Крупные закупки перед закрытием квартала. Соблазн «затариться» товаром в конце квартала, чтобы уменьшить прибыль, работает только если товар действительно продан в следующем периоде. Если он лежит на складе, расходы по нему не признаются.
Налоговые риски: снятие вычетов по НДС из-за дефектов в счетах-фактурах или отсутствия РНПТ для прослеживаемых товаров, а также снятие расходов на себестоимость при нарушении требований ФСБУ 5/2019 и неверном формировании стоимости товара.
Административные риски. Штрафы за несвоевременную сдачу отчётности, блокировка счёта за просрочку уплаты налогов, штрафы за нарушения в маркировке (для Честного ЗНАКа — вплоть до конфискации товара).
Управленческие риски. Если учёт не даёт вам реальной себестоимости каждой категории товара, вы не знаете, что приносит прибыль, а что нет. Торговая компания может годами «кормить» убыточное направление, потому что цифры в 1С не сходятся с реальностью. Это не штраф, но это потеря денег, которую никто не компенсирует.
