Проанализировали финансовые отчеты, но нет понимания, можно ли задумываться о расширении бизнеса, увеличении зарплаты сотрудникам или изменении цен на товары или услуги? По мере развития компании сложно управлять финансовыми потоками без использования бюджетирования, так как прибыль и убытки становятся менее предсказуемыми. В статье мы расскажем, как с его помощью контролировать денежные средства, успешно планировать развитие и будущие инвестиции.
Что такое бюджетирование на предприятии и зачем оно собственнику бизнеса?
Бюджетирование — это метод планирования и контроля финансовых ресурсов организации, направленный на достижение стратегических целей и эффективное использование имеющихся средств.
Оно помогает:
- Контролировать доходы и расходы.
- Предотвращать кассовые разрывы.
- Своевременно выполнять финансовые обязательства (оплата счетов, кредитов).
- Принимать грамотные управленческие решения для увеличения прибыли.
- Точно прогнозировать будущие финансовые поступления.
Внедрение системы бюджетирования позволяет координировать работу разных отделов, анализировать эффективность, выявлять ошибки, корректировать планы и рационально распределять ресурсы.
Без него сложно:
- Оценить хозяйственную деятельность фирмы и движение денежных потоков.
- Составить прогнозный баланс, план поступления и списания денег с расчетных счетов.
- Обосновать затраты и определить их окупаемость.
- Оформить базу данных для анализа прошлых периодов.
- Повысить эффективность работы компании.
- Выявить и минимизировать риски, связанные с бизнес-процессами.
Бюджетирование — это основа для правильного распределения и использования финансовых ресурсов. Без него компания может стать неплатежеспособной, поскольку у нее не будет достаточно средств для выполнения финансовых обязательств и развития.
Топ-5 проблем, с которыми может столкнуться бизнес
- Нерациональное использование ресурсов и снижение прибыли.
- Отсутствие стратегии развития: без четкого плана и контроля над финансами компания теряет конкурентоспособность и упускает возможности для роста.
- Нестабильность финансового положения: сложности с прогнозированием результатов, колебания в доходах и расходах, кассовые разрывы и долги.
- Сложности с привлечением инвестиций: инвесторы и партнеры могут быть менее заинтересованы в сотрудничестве с организацией, у которой нет четких планов и контроля над финансами.
- Недостаток прозрачности и подотчетности: без бюджетирования сложнее отслеживать эффективность работы сотрудников и подразделений.
Бюджетирование в бухгалтерии
Бухгалтерия предоставляет информацию о движении финансовых средств, которая применяется в процессе бюджетирования для составления планов и прогнозов. Эти данные используются для определения и контроля расходов и доходов.
Бухучет помогает собирать и анализировать информацию, контролировать выполнение задач и соблюдение законов, сравнивать реальные и планируемые показатели, а также определять факторы, влияющие на отклонения от бюджета.
Содержание собственного финансового отдела иногда может быть невыгодным. Делегирование бухгалтерских услуг аутсорсинговой компании позволяет сосредоточиться на развитии компании и усилению ее позиций на рынке.
Бухучет помогает собирать и анализировать информацию, контролировать выполнение задач и соблюдение законов, сравнивать реальные и планируемые показатели, а также определять факторы, влияющие на отклонения от бюджета.
Содержание собственного финансового отдела иногда может быть невыгодным. Делегирование бухгалтерских услуг аутсорсинговой компании позволяет сосредоточиться на развитии компании и усилению ее позиций на рынке.
После внедрения бюджетирования формируются инструменты для повышения прибыли и роста бизнеса:
- финансовая структура предприятия;
- определение статей доходов и расходов;
- принципы управления и интеграции бухгалтерского, производственного и оперативного учета с соблюдением бюджетных ограничений;
- процедуры планирования, мониторинга и анализа исполнения бюджетов, а также корректировки планов при необходимости.
При необходимости формируется бюджет производства и бюджет закупок, а также платежный календарь, чтобы не было кассовых разрывов.
Задачи финансового планирования
- Увеличение денежных потоков.
- Комплексная оценка работы компании.
- Определение наиболее успешных направлений развития.
- Контроль над использованием финансовых средств.
- Поиск оптимальных и выгодных способов вложения средств.
- Преодоление трудностей и использование внутренних ресурсов в сложных для компании ситуациях.
- Установление взаимовыгодного сотрудничества с партнерами и кредиторами.
- Укрепление доверительных связей с инвесторами.
Чем отличается бюджетирование от планирования
Бюджетирование — это составление финансовых планов и прогнозирование уровня доходов и расходов на определенный период. Это часть системы управления предприятием, направленная на оптимальное использование ресурсов.
Планирование обеспечивает контроль над формированием, распределением и применением финансовых ресурсов. Это неотъемлемая система общего процесса управления, которая помогает определить способы достижения финансовых целей организации.
Планирование обеспечивает контроль над формированием, распределением и применением финансовых ресурсов. Это неотъемлемая система общего процесса управления, которая помогает определить способы достижения финансовых целей организации.
С чего начинается планирование бюджета на предприятии?
Сначала необходимо освоить платежный календарь и систему управленческого учета, а затем поэтапно ввести бюджетирование начиная с формирования отчетов о движении денежных средств и прибылях и убытках.
- Установите период (год, полугодие, квартал), составьте смету расходов и доходов.
- Определите цели и задачи бюджетирования, учитывая особенности компании и финансовые возможности.
- Разработайте финансовую структуру и принципы бюджетирования, анализируя доходы и расходы организации и взаимодействие подразделений.
- Создайте бюджетную структуру, включая бюджеты для разных направлений деятельности (производство, закупки, маркетинг, продажи и т. д.).
- Определите учетно-финансовую политику и регламент планирования, включая мероприятия и инструменты бюджетирования.
- Внедрите автоматизированные системы для сокращения ручного труда, рутинной работы и уменьшения ошибок.
- Регулярно контролируйте и анализируйте результаты, корректируйте планы и стратегии при необходимости.
Как его правильно организовать
Отслеживайте объем продаж, анализируйте количество клиентов и среднюю сумму покупки, чтобы определить факторы, влияющие на увеличение или уменьшение объёма продаж.
Прогнозируйте прибыль с учетом предстоящих затрат и отслеживайте изменение рентабельности предприятия.
Изучайте поступление и расходование средств, чтобы понимать, получает ли компания прибыль или несет убытки.
Рассчитывайте точку безубыточности регулярно, чтобы определить объем производства и выручки, при которых доходы покрывают все расходы.
Контролируйте активы компании, чтобы понимать, какая часть бизнеса финансируется за счет собственных средств, а какая — за счет заемных денег.
Прогнозируйте прибыль с учетом предстоящих затрат и отслеживайте изменение рентабельности предприятия.
Изучайте поступление и расходование средств, чтобы понимать, получает ли компания прибыль или несет убытки.
Рассчитывайте точку безубыточности регулярно, чтобы определить объем производства и выручки, при которых доходы покрывают все расходы.
Контролируйте активы компании, чтобы понимать, какая часть бизнеса финансируется за счет собственных средств, а какая — за счет заемных денег.
Признаки, что система работает
- Наличие регламента. Ответственность за выполнение бюджета четко установлена для всех участников процесса, включая сотрудников, отвечающих за переменные доходы и расходы.
- Связь с управленческим учетом. Бюджетирование и управленческий учёт применяют одни и те же экономические классификаторы. Это облегчает согласование и анализ финансовых операций компании.
Остались вопросы? Напишите нам! Мы занимаем 2-е место в рэнкинге RAEX в области аутсорсинга учетных функций по бухгалтерскому и налоговому учету (по итогам 2022 года). Рекомендательные письма смотрите здесь.
