5 июня 2024
ООО «РБ» в РБК: 5 ситуаций, когда бухгалтеры портят жизнь компаниям
Анна Крысина, заместитель генерального директора компании OOO «РБ», написала колонку для РБК, в которой разбиралась в ситуациях, когда бухгалтеры портят компаниям жизнь.Некорректные отчеты бухгалтера могут подорвать репутацию компании и её отношения с инвесторами и партнёрами, а также привести к доначислениям налогов. Злоупотребление доверием, фальсификация документов, сотрудничество с другими сотрудниками для проведения мошеннических операций — многие бухгалтеры «грешат», но собственники этого не замечают, потому что разбираться с бухучетом им не хочется. Кто-то считает, что это второстепенная задача, за которую отвечает бэк-офис. Кто-то — что это зона ответственности исключительно главного бухгалтера. Такой подход чреват штрафами, приостановкой деятельности компании и даже уголовной ответственностью — причем не только бухгалтера, но и самого собственника.
Рассмотрим самые распространенные ситуации, когда бухгалтер может стать для владельца компании источником проблем.1.Неоптимизированное налогообложение
Здесь есть несколько вариаций:Бухгалтер не использовал законные возможности снижения налогов компании.Речь идет о различных льготах, корректном и своевременном оформлении документов. За эту ошибку никто не накажет, но компании она может влететь в копеечку. Например, бухгалтер может не знать, что малому бизнесу положены налоговые льготы и послабления при условии вступления в реестр МСП, не отслеживать изменения в законодательстве и не применять их в своей деятельности, чем приносит бизнесу дополнительные расходы, которых могло бы и не быть.Бухгалтер неверно выбрал систему налогообложения.
Выбор системы налогообложения — ключевой вопрос налогового планирования как на старте бизнеса, так и по мере его развития. При этом многие начинающие предприниматели не знают обо всех имеющихся у них возможностях и используют неподходящую систему налогообложения, что приводит к необоснованной налоговой нагрузке. Самый яркий пример —предприниматель знает, что УСН выгодно на старте, но не знает какой объект налогообложения выбрать и по каким маркерам — доходы или доходы минус расходы.Бухгалтер плохо контролирует УСН.
Бухгалтер не следит за соблюдением лимитов по УСН. А потом узнает из требования налоговой, что пора платить НДС, поскольку лимиты превышены. Для УСН есть два вида лимитов по доходам — обычная и повышенная ставка. Как только доход превышает первый лимит (в 2024 году — 199,35 млн руб.), ставка вместо 6% или 15% в зависимости от объекта обложения становится 8% или 20%. Но если превышен второй лимит (в 2024 году — 265,8 млн руб.), то право на применение УСН в текущем году утрачивается. Эти пороги, как правило, и упускает неграмотный бухгалтер.2.Ошибки в платежах.Невнимательность — второй по популярности «грех» бухгалтеров. Вот к чему она приводит:
Бухгалтер перепутал реквизиты и отправил деньги на счета другого контрагента — потом и деньги долго возвращать, да и с нужным контрагентом на штраф и недоверие налетели. Показательна ситуация, когда бухгалтер, отправляя крупный платёж поставщику для реализации важного проекта для компании, перепутала реквизиты. Ситуация открылась, когда были сорваны сроки работ и испорчены отношения с ключевым заказчиком. Оказывается, все это время бухгалтер скрывала ситуацию и пыталась вернуть деньги вместо того, чтобы объяснить все собственникам и провести еще один платеж.
Бухгалтер пропустил в договоре существенные условия, которые ставят компанию под удар. В нашей практике был случай, когда при производстве косметики на давальческой схеме переработчик предоставлял специально подготовленную воду. При этом в договоре не было положений о том, что предоставление воды входит в стоимость переработки. Налоговые органы доначислили переработчику налог на прибыль и НДС, расценив воду как безвозмездно переданный актив. Налоговики учли, что подготовка воды требует существенных затрат и оборудования, а удельная доля в составе косметических средств доходила до 80%.Узнайте об остальных ошибках бухгалтеров на РБК или обратитесь за консультацией в ИАС Аутсорсинг. Мы занимаем 2-е место в рэнкинге RAEX в области аутсорсинга учетных функций по бухгалтерскому и налоговому учету (по итогам 2022 года). Рекомендательные письма смотрите здесь
Рассмотрим самые распространенные ситуации, когда бухгалтер может стать для владельца компании источником проблем.1.Неоптимизированное налогообложение
Здесь есть несколько вариаций:Бухгалтер не использовал законные возможности снижения налогов компании.Речь идет о различных льготах, корректном и своевременном оформлении документов. За эту ошибку никто не накажет, но компании она может влететь в копеечку. Например, бухгалтер может не знать, что малому бизнесу положены налоговые льготы и послабления при условии вступления в реестр МСП, не отслеживать изменения в законодательстве и не применять их в своей деятельности, чем приносит бизнесу дополнительные расходы, которых могло бы и не быть.Бухгалтер неверно выбрал систему налогообложения.
Выбор системы налогообложения — ключевой вопрос налогового планирования как на старте бизнеса, так и по мере его развития. При этом многие начинающие предприниматели не знают обо всех имеющихся у них возможностях и используют неподходящую систему налогообложения, что приводит к необоснованной налоговой нагрузке. Самый яркий пример —предприниматель знает, что УСН выгодно на старте, но не знает какой объект налогообложения выбрать и по каким маркерам — доходы или доходы минус расходы.Бухгалтер плохо контролирует УСН.
Бухгалтер не следит за соблюдением лимитов по УСН. А потом узнает из требования налоговой, что пора платить НДС, поскольку лимиты превышены. Для УСН есть два вида лимитов по доходам — обычная и повышенная ставка. Как только доход превышает первый лимит (в 2024 году — 199,35 млн руб.), ставка вместо 6% или 15% в зависимости от объекта обложения становится 8% или 20%. Но если превышен второй лимит (в 2024 году — 265,8 млн руб.), то право на применение УСН в текущем году утрачивается. Эти пороги, как правило, и упускает неграмотный бухгалтер.2.Ошибки в платежах.Невнимательность — второй по популярности «грех» бухгалтеров. Вот к чему она приводит:
Бухгалтер перепутал реквизиты и отправил деньги на счета другого контрагента — потом и деньги долго возвращать, да и с нужным контрагентом на штраф и недоверие налетели. Показательна ситуация, когда бухгалтер, отправляя крупный платёж поставщику для реализации важного проекта для компании, перепутала реквизиты. Ситуация открылась, когда были сорваны сроки работ и испорчены отношения с ключевым заказчиком. Оказывается, все это время бухгалтер скрывала ситуацию и пыталась вернуть деньги вместо того, чтобы объяснить все собственникам и провести еще один платеж.
Бухгалтер пропустил в договоре существенные условия, которые ставят компанию под удар. В нашей практике был случай, когда при производстве косметики на давальческой схеме переработчик предоставлял специально подготовленную воду. При этом в договоре не было положений о том, что предоставление воды входит в стоимость переработки. Налоговые органы доначислили переработчику налог на прибыль и НДС, расценив воду как безвозмездно переданный актив. Налоговики учли, что подготовка воды требует существенных затрат и оборудования, а удельная доля в составе косметических средств доходила до 80%.Узнайте об остальных ошибках бухгалтеров на РБК или обратитесь за консультацией в ИАС Аутсорсинг. Мы занимаем 2-е место в рэнкинге RAEX в области аутсорсинга учетных функций по бухгалтерскому и налоговому учету (по итогам 2022 года). Рекомендательные письма смотрите здесь
