Штраф за непредставление налоговой декларации: как проверить, что у вас есть задолженность?

Несвоевременная уплата налогов повлечет за собой негативные последствия для ИП и организаций в виде начисления штрафов, пеней, удержания долга и блокировку счетов. В этой статье мы расскажем о том, что необходимо предпринять при обнаружении задолженности.

Штраф за налоговое правонарушение

В случае когда в установленный срок оплата не была произведена, задолженность увеличивается с каждым днем до полного погашения. Размер штрафа может повыситься до 40% вместо установленных 20%, если ФНС докажет через суд, что налогоплательщик не отчислял денежные средства умышленно. Срок исковой давности составляет 3 года.

Проверка налоговых штрафов: где узнать задолженность по налогам?

Для предоставления официального документа в банк или в иные государственные учреждения, следует обратиться в налоговые органы с запросом о получении справки о состоянии расчетов по пеням, штрафам, процентам, сборам и налогам.

Это заявление можно оформить в свободной форме или по форме ФНС. Налоговая служба должна направить ответ на адрес налогоплательщика в течение 5 дней со дня поступления запроса. Если документальное подтверждение не нужно, то запросить актуальную информацию о задолженности можно на официальном сайте ФНС России , на «Госуслугах» или обратиться в налоговую лично. 

Просрочена уплата налога. Что делать?

В первую очередь выясните причину. Если нет никакой бухгалтерской ошибки, а  расчеты по данным произведены корректно и отражены в налоговой декларации, но задолженность все равно выявлена, то этот вопрос следует решать, придерживаясь следующего алгоритма: 

1. В телефонном разговоре с инспектором укажите на выявленные расхождения и объясните свою позицию, почему вы считаете сумму пеней и штрафов неправомерной.
2. Направьте в ФНС возражения в письменном виде со ссылками на нормы налогового законодательства. Приложите все подтверждающие документы: копии деклараций, платежные поручения, которые подтверждают перечисление налога в бюджет. Также можно упомянуть судебную практику, которая аналогична вашей ситуации.
3. Если все доводы так и не были рассмотрены, то следует подготовить письменную жалобу в вышестоящую налоговую организацию, с приложением всех документов.
4. Подача искового заявления в суд. Обратите внимание, что в том случае, когда недоимка произошла не по вине инспекторов, ее будут взыскивать через извещение о неуплаченной сумме налога. Если задолженность не погашена в положенный срок, то ФНС примет решение взыскать денежные средства с банковского счета налогоплательщика и может заблокировать счет. 

Когда предусмотрена уголовная ответственность? 

Компании и ИП могут быть привлечены к ответственности за уклонение от уплаты налогов в крупном или в особо крупном размере, а также в случае непредставления налоговой декларации или при умышленном указании в ней ложных сведений. Подробнее об этом написано в статье 198 УК РФ. Информацию о наличии исполнительных производств в отношении какого-либо лица всегда можно проверить на сайте службы судебных приставов. 

Налоговые штрафы. Административная ответственность

Если выяснится, что налог был занижен на 10% и больше, то штраф будет от 5 тыс. до 10 тыс. рублей, но только в том случае, если это нарушение было совершено впервые. За его повторение предусмотрено взыскание денежных средств от 10 тыс. до 20 тыс. рублей. Во избежание неприятных ситуаций организациям и индивидуальным предпринимателям лучше проводить сверку расчетов с налоговой не реже одного раза в месяц и обязательно сохранять все документы, которые подтверждают отсутствие расхождений.

Тем, кто подает декларацию о налогах дистанционно, проще передать эти обязанности аутсорсинговой компании «ИАС» поможет вам сдать все налоговые отчеты вовремя. Ответственность бухгалтера в случае ошибки застрахована, поэтому штрафы больше не будут вашей проблемой.