Главные финансовые и налоговые риски при открытии бизнеса в России

Российское законодательство допускает самостоятельную регистрацию ООО, однако этот процесс связан с рядом сложностей. Экономия на профессиональной помощи часто приводит предпринимателей к дополнительным расходам и потере времени.

Почему самостоятельная регистрация бизнеса — это риск?

Открытие юридического лица без привлечения профессионалов сопряжена не только с длительной подготовкой документов, но и с многочисленными визитами в различные инстанции. При этом каждая, даже незначительная, ошибка в документах может повлечь за собой отказ в регистрации бизнеса или стать причиной правовых осложнений в будущем.

Сложности, с которыми сталкиваются предприниматели при открытии бизнеса

Самостоятельная регистрация компании в России особенно сложна для иностранных предпринимателей. Помимо общих рисков, их ждут дополнительные проблемы:

• легализация документов;

• соблюдение валютного контроля;

• сложности с пониманием местного законодательства;

• проблемы с открытием расчетного счёта в российском банке;

• риски двойного налогообложения в процессе ведения деятельности;

• необходимость нотариального перевода всех личных документов.

Почему нотариус может отказать в заверении документов?

Обойтись без нотариальных копий документов не получится — их требуют практически все госорганы. 

Отсутствие печати налогового органа на оригиналах

Нотариус проверяет подлинность документов, и если на оригиналах (например, выписке из ЕГРЮЛ или свидетельстве о регистрации) нет печати ИФНС, он вправе отказать. Это требование связано с необходимостью подтвердить легальность документа.

Несоответствие копий оригиналам

Если копия имеет расхождения с оригиналом (например, нечитаемый текст, поврежденные страницы), нотариус не сможет удостоверить её точность.

Сомнения в подлинности документа

Признаки подделки (нестандартные шрифты, некорректные реквизиты, нарушения в оформлении).

Отсутствие полномочий у обращающегося лица

Если документы подает представитель без оформленной доверенности (или с просроченной доверенностью), нотариус может отказать в услуге.

Истекший срок действия документа

Например, некоторые справки или выписки имеют ограниченный срок действия (например, 30 дней). Если документ просрочен, его копия не может быть заверена.

Неправильное оформление документов

• Отсутствие подписи на оригинале;

• Неполные данные;

• Документы на иностранном языке без нотариального перевода.

После подготовки полного пакета документов его необходимо направить в налоговую инспекцию.

Главные сложности, которые возникают на этапе подготовки устава и учредительного договора

Несоответствие законодательным требованиям

Устаревшие или некорректные формулировки, противоречащие ФЗ «Об ООО» (например, неверное распределение долей, порядок выхода участников).
Отсутствие обязательных разделов: условия о размере уставного капитала, компетенции органов управления, порядок перехода долей.

Ошибки в структуре управления

Нечеткое разграничение полномочий между генеральным директором, советом директоров и общим собранием участников.
Неправильное описание процедур принятия решений (например, кворум для принятия решений, голосование по ключевым вопросам).

Некорректные условия о долях и их отчуждении

Отсутствие преимущественного права покупки долей или их некорректное оформление.

Юридические коллизии

Противоречия между уставом и учредительным договором (если он заключается).
Несовместимость положений устава с реальными бизнес-процессами компании (например, ограничения на сделки, которые могут заблокировать операционную деятельность).

Риски для будущей деятельности

Жесткие ограничения на изменение устава (например, требование единогласного решения всех участников для внесения правок).
Отсутствие гибких механизмов адаптации под изменяющееся  законодательство или бизнес-условия.

Ошибки в техническом оформлении

Опечатки, несоответствия в данных учредителей (ФИО, паспортные данные).
Неправильная нумерация страниц, отсутствие подписей или печатей (если устав подается в бумажном видео.

Чем это грозит?

• Отказ в регистрации ООО от налоговой инспекции.

• Споры между участниками из-за неясных условий управления или распределения долей.

• Судебные разбирательства и принудительное приведение устава в соответствие с законом.

• Блокировка сделок или решений компании из-за процедурных ошибок.

Неясные финансовые договоренности

Отсутствуют четкие формулировки кто, сколько и когда должен внести в уставный капитал.

Возможные риски:

Просрочка или отказ учредителя от оплаты своей доли приводит к невозможности легализации компании. Поскольку регистрация ООО требует полной оплаты уставного капитала, такая ситуация полностью блокирует создание юридического лица и начало предпринимательской деятельности.

Не прописан выход из бизнеса

В договоре нет четких правил, как участник может продать свою долю, выйти из общества и получить свои деньги обратно.

Возможные риски:

Конфликты и судебные разбирательства.

Размытые полномочия

Отсутствие четкого разграничения полномочий приводит к неопределенности в вопросах принятия финансовых решений, визирования документов и распределения ответственности.

Возможные риски:

Такая ситуация создает риск принятия противоречивых решений между учредителями, что парализует операционную деятельность и ведет к прямым финансовым потерям.

В учредительных документах отсутствует регламент урегулирования корпоративных конфликтов

Отсутствие в договоре механизма разрешения споров создает правовую неопределенность на случай возникновения разногласий между учредителями по ключевым вопросам, что ведет к риску полной блокировки деятельности компании.

Возможные риски

Любой конфликт может приводить к патовой ситуации и блокировке работы компании, потому что процедура принятия решения отсутствует.

Противоречие с Уставом

Учредительный договор — это внутренний документ для учредителей, Устав — основной документ для государства. Иногда условия в них могут противоречить друг другу.

Возможные риски

В случае противоречий приоритетную силу имеет Устав общества. Это означает, что любые устные договоренности или положения учредительного договора, противоречащие Уставу, признаются недействительными. Данное правило создает существенные риски для участников.

Налоговые риски при открытии бизнеса в России

Неправильный выбор системы налогообложения. Риск переплаты налогов или применения неоптимального режима (УСН, ОСНО, патент).

Неточности в налоговом учёте и отчётности. Технические ошибки в расчетах, несвоевременная сдача деклараций, ведущие к штрафам и блокировке счёта.

Превышение лимитов льготных режимов. Потеря права на УСН при превышении доходов, численности сотрудников или стоимости основных средств.

Взаимозависимость и необоснованная налоговая выгода. Риск доначисления налогов, если сделки признают искусственными, направленными исключительно на получение налоговой выгоды.

Налоговые споры с ИФНС. Расходы на защиту в суде и высокая вероятность проигрыша, особенно по вопросам признания расходов.

Риски, связанные с сотрудниками. Неправильный расчёт НДФЛ и страховых взносов, что ведёт к претензиям от фондов и налоговой.

Валютное регулирование (для иностранцев и компаний с экспортом/импортом). Штрафы за нарушение правил валютного контроля, репатриации валютной выручки.

Важно понимать: даже при тщательной подготовке документы могут не пройти проверку с первого раза. При этом помните, что главный риск связан не   открытием, а с последующим ведением бизнеса в России: отсутствие грамотного бухгалтерского сопровождения с самого начала деятельности может обернуться переплатой налогов, либо проблемами с государственными органами.

Чтобы минимизировать вероятность отказа в регистрации ООО и сэкономить время, рекомендуется доверить открытие юридического лица профессионалам. 

Компания «Информаудитсервис» предоставляет услуги по регистрации бизнеса, обеспечивая:

• Качественное и своевременное оформление необходимой документации.

• Проверку пакета документов на предмет соответствия установленным требованиям ФНС.

• Оперативное устранение возможных замечаний регистрирующего органа.

• Последующее сопровождение в области построения оптимальной схемы налогового и бухгалтерского учета, аутсорсинга учетных процессов.

Остались вопросы? Напишите нам! Мы занимаем 1-е место в рэнкинге RAEX в области аутсорсинга учетных функций по бухгалтерскому и налоговому учету (по итогам 2024 года). Рекомендательные письма смотрите здесь.