Введение НДС на УСН в 2025 году

Бизнес испытывает много сложностей, среди которых грядущие изменения, связанные с налоговой реформой. С 2025 года нас ждет увеличение налоговой нагрузки и по налогу на прибыль, и по НДФЛ, и по НДС. Если по налогу на прибыль и НДФЛ изменения не дают права выбора, то по НДС уже сейчас есть возможность понять какой из подходов будет наименее безболезненный именно для вашего бизнеса.Введение НДС для УСН порождает не только дополнительные расходы, но и необходимость перестройки бизнес-процессов, внесение изменений в договоры с контрагентами и пересмотр прайс-листов на товары/работы/услуги. Именно поэтому сейчас самое время руководителям и собственникам бизнеса составить стратегию по плану перехода к новой жизни с НДС. Финансовый консалтинг и юридическое сопровождение Мы предлагаем услугу по полному сопровождению бесшовного перехода, включающую расчет налоговой нагрузки для УСН по НДС при разных подходах для того, чтобы определиться какой режим для вас наиболее комфортен, а также юридическое сопровождение внесения изменений в договорную документацию с вашими контрагентами.Вместе мы сможем войти в 2025 год с уверенностью в завтрашнем дне и полным пониманием доходности бизнеса в новых реалиях.Напомним, НДС для УСН будет иметь отличные от привычных на ОСНО ставки — сниженные ставки без права на вычет 5% и 7%, а также обычные ставки — 10% и 20% и т.д.Если ваш оборот превышает 60 миллионов, то компании и ИП не имеют права применять освобождение от уплаты НДС. Но они могут сделать выбор какой режим применять – общий или особый. В случае, если предприниматель остается на общем режиме, то возникает обязанность работать в полном соответствии с главой 21 НК РФ, что дает право воспользоваться правом на получение вычетов, а также что автоматически обязывает его:

• исчислять НДС по привычным ставкам (0%, 10%, 20% и т.д.);
• выставлять счета-фактуры;
• вести книги покупок и продаж;
• формировать и сдавать декларации по НДС.

Если же вы выбираете особый порядок, то платить НДС можно будет по ставкам 5% или 7%, но при этом нельзя будет применить вычеты. Также возникнет обычная для плательщика НДС обязанность:

• выставлять счета-фактуры;
• вести книгу продаж;
• формировать и сдавать декларации по НДС.

Ставка на особом порядке зависит от объема доходов:

• 5% — для тех, чей налоговый доход за предшествующий календарный год и в текущем году не превышает 250 млн руб.;
• 7% — применяется с месяца, следующего за месяцем, в котором доход за текущий год превысил 250 млн руб. Или с начала года, если лимит превышен по итогам предыдущего года.