Об услуге
Важность налогового контроля
Цифровизация налогового контроля продолжает повышать эффективность налоговых проверок, в результате которых только двум компаниям из ста удается избежать штрафов и доначислений налогов.Своевременное выявление налоговых рисков, разработка и принятие мер по их сокращению позволят оградить бизнес от претензий налоговых органов.
Налоговый аудит — проверка независимым аудитором данных налогового учета и отчетности с целью формирования суждения о выполнении компанией требований законодательства в отношении уплаты налогов и сборов.
Целью аудита налогов является анализ выявленных в налоговом учете и отчетности рисков, ошибок и несоответствий, а также разработка мер по их устранению и дальнейшему недопущению.
Оставить заявкуКогда необходимо проведение аудита налогообложения
- Осуществляются экспортно-импортные операции, и необходимо удостовериться в правомерности применения 0% НДС и вычетов (зачетов), освобождения от акцизов и пр.
- Компания имеет разветвленную структуру, и налоговую инспекцию могут заинтересовать внутригрупповые расчеты, а также выполнение требований законодательства в части трансферного ценообразования.
- Ведется раздельный учет продукции, облагаемой НДС по разным ставкам, или совмещаются режимы налогообложения.
- Ожидается налоговая проверка, и требуется заблаговременно устранить ошибки и нарушения.
- Есть высокая вероятность стать объектом внимания налоговых органов из-за наличия «опасных критериев», предусмотренных Концепцией системы планирования налоговых проверок (утв. Приказом ФНС №ММ-3-06/333@ от 30.05.2007).
Аудит налогообложения
Единой методики проведения налогового аудита не существует, так как перечень уплачиваемых налогов и нюансы их исчисления зависят от размеров и специфики бизнеса, а также методов налогового учета, закрепленных в учетной политике.
Перед его проведением эксперты ИАС согласуют с заказчиком цели выполнения специального аудиторского задания, план и программу аудита, а также требования к итоговым документам. При необходимости в команду проекта, в дополнение к аудиторам, могут быть включены специалисты практик оценки, юридического, управленческого консалтинга, включая маркетинг.
Своевременное выявление налоговых рисков, разработка и принятие мер по их сокращению позволят оградить бизнес от претензий налоговых органов.
Основные этапы налогового аудита:
01
Подготовительный, в ходе которого происходит ознакомление с системой налогообложения в компании
- Изучается организационная структура бизнеса, характер деятельности, функционал и полномочия работников бухгалтерии, ответственных за налоговый учет и декларации.
- Анализируется корректность методики исчисления налогов, ее соответствие учетной политике.
- Осуществляется юридическая и налоговая экспертиза договоров с работниками, контрагентами, нетипичных сделок и пр.
- Оценивается уровень налоговой нагрузки, выделяются области рисков и возможных нарушений.
02
Проверка соблюдения компанией требований актуального налогового законодательства, в ходе которой оцениваются:
- Корректность определения налоговой базы, расчета сумм налогов и сборов, правомерность применения вычетов и льгот.
- Порядок отражения в бухгалтерском учете и финансовой отчетности текущих налоговых обязательств и отложенных платежей.
- Полнота и своевременность выполнения обязательств по перечислению налогов и в бюджет.
03
Подготовка, оформление результатов аудита и представление заказчику:
- Разработка системы мер для устранения допущенных нарушений и оптимизации системы налогообложения в компании.
- Составление отчета по результатам аудита, содержащего все выявленные риски, нарушения, а также рекомендации по их устранению или нивелированию в будущем.
В ходе первого этапа аудита изучаются организационные и внутренние распорядительные документы, учетная политика для целей налогообложения. В то время как на втором этапе анализируются первичные документы, регистры налогового учета, методики и разъяснения, налоговые декларации и анализируется состояние расчетов по налогам с бюджетами разных уровней.
Чем может помочь налоговый аудит, проведенный экспертами ИАС
Защита от налоговых рисков
Максимально оградить заказчика от налоговых рисков, которые могут привести не только к финансовым потерям, но и к привлечению к уголовной ответственности за неуплату налогов.
Получение экономии
Получить экономию, вернув переплату по налогам, а также избежать доначисления налогов, штрафов и пени по результатам налоговой проверки.
Оптимизация налогов
Выявить возможности для оптимизации налогов, высвободить ресурсы для развития бизнеса.
Что получит заказчик в результате налогового аудита
Отчет, содержащий:
- Детальное описание допущенных ошибок и неточностей, перечень практических рекомендаций по их устранению.
- Денежную оценку налоговых рисков, выраженную в суммах доначислений и санкций, которых удалось избежать.
- Советы экспертов-практиков по совершенствованию системы налогового учета и СВК.
Наши преимущества
Читайте
Клиенты
Запросить коммерческое предложение
