Об услуге
Налоговое планирование бизнеса
Реализация государственной политики «деофшоризации», наряду с происходящим увеличением налоговой нагрузки и ужесточением контроля со стороны фискальных органов повышает актуальность корректного налогового планирования бизнеса.Если под налоговой оптимизацией понимают систему мер, способствующих сокращению налоговой нагрузки, то налоговое планирование – более корректное понятие, подразумевающее оценку налоговых рисков и поиск направлений для их минимизации.
Нередко компании пытаются самостоятельно минимизировать налоги, но не учитывают всех возможных последствий. Серьезной ошибкой оптимизации налогов является дробление бизнеса с целью использования преимуществ УСН от других льготных налоговых режимов. Налоговая инспекция все равно будет расценивать сформированную структуру, как одну бизнес-единицу и доначислит НДС, налог на прибыль, а также взыщет штрафы и пени. Поэтому методы снижения налогового бремени должны предусматривать налоговые последствия, что достигается грамотным налоговым планированием.
Для чего нужно налоговое планирование
Определение и оценка влияния налоговых рисков.
Обозначение проблемы и решаемых задач.
Выбор инструментов налогового планирования, подходящих бизнесу.
Разработка и внедрение архитектуры налогового планирования.
Какие риски учитываются в процессе налогового планирования в организации
- Информационный– риск неблагоприятного изменения налогового законодательства, который может привести к росту налоговых платежей.
- Процессный– риск ошибок и нарушений, который может привести к штрафам и доначислениям налогов и сборов, а также к привлечению руководителя и главного бухгалтера лиц к административной и уголовной ответственности.
- Ситуационный – риск неоднозначного толкования законодательства о налогах, когда наблюдается разный подход компании и налоговых проверяющих к спорным вопросам налогообложения.
- Предпринимательский– риск упущенной выгоды или переплат по налогам и сборам, возникших из-за неиспользования предусмотренных законом льгот и преференций.
- Репутационный– риск негативного восприятия окружением претензий налоговых органов в компании ее акционерами, инвесторами, кредиторами, клиентами и пр.
Случаи обращения к экспертам ИАС за налоговым планированием
Реализация инвестиционных проектов, когда налоговое планирование становится частью бизнес-плана и будет служить руководством к действию.
Внедрение производства новых видов продукции, когда инструменты налогового планирования могут быть задействованы вместе с запуском нового производства.
Совершение крупной или нетипичной сделки, когда требуется оценка имеющихся и грядущих налоговых рисков, и необходим комплексный анализ архитектуры сделки.
Внутригрупповое перемещение сырья, материалов, полуфабрикатов, готовой продукции финансовых ресурсов и трансфертного ценообразования.
Трансграничное перемещение товаров и услуг, материальных и финансовых потоков внутри группы компаний.
Методы налогового планирования
К числу методов налогового планирования относятся следующие направления:
Использование налоговых льгот и других преференций, предусмотренных действующим НК РФ, мерами господдержки, условиями СЭЗ, ТОР (в соответствии со ст. 18 НК), договорами об устранении двойного налогообложения между Россией и другими странами и пр.
Разработка оптимальных (с налоговой точки зрения) трудовых контрактов, договоров с контрагентами, партнерами, кредиторами и инвесторами. Например, использование лизинга вместо кредита и пр.
Налоговое структурирование бизнеса в целях налогового планирования. Например, выделение IT-подразделения в отдельную компанию для использования льгот для разработчиков ПО, баз данных, маркетплейсов и пр.
Оптимизация учетной политики, включая выбор методов учета затрат, формирования резервов, начисления амортизации и проведения переоценки ОС и НМА с целью снижения налоговой нагрузки и повышения рентабельности.
Налоговая архитектура
Направления минимизации налоговых рисков описываются налоговой архитектурой, реализация которой позволит достичь поставленных заказчиком целей налогового планирования и избежать претензий со стороны ФНС.Налоговое планирование требует фундаментальных знаний бухгалтерского и налогового законодательства, непрерывного мониторинга изменений и законодательных инициатив, умения на практике оценивать налоговые риски и управлять их последствиями, поэтому лучше доверить его проведение опытным консультантам.
Преимущества налогового планирования от ИАС
Узкая специализация экспертов в вопросах налогового планирования
Позволяет квалифицированно решать задачи, поставленные заказчиком и оградить бизнес и руководителей от налоговых рисков или минимизировать их последствия.
Уменьшение налоговых рисков
Обеспечивается своевременным устранением налоговых ошибок, которые могли бы привести к доначислениям налогов и штрафным санкциям.
Комплексное оказание услуг
Когда в решении проблем, связанных с налогообложением, могут быть задействованы не только налоговые консультанты, но также специалисты практик управленческого, юридического консалтинга, аудита и оценки.
Наши преимущества
-
Сертификат RAEX 2025: Консалтинг
Читайте
Клиенты
