Об услуге
Налоговая оптимизация
Реализация государственной политики «деофшоризации», наряду с происходящим увеличением налоговой нагрузки и ужесточением контроля со стороны фискальных органов повышает актуальность законной налоговой оптимизации бизнеса, как одного из методов налогового планирования.Если под налоговой оптимизацией понимают систему мер, способствующих сокращению налоговой нагрузки, то налоговое планирование – более широкое понятие, которое подразумевает оценку налоговых рисков и поиск направлений для их минимизации.
Нередко компании пытаются самостоятельно минимизировать налоги, но не учитывают всех возможных последствий. Серьезной ошибкой оптимизации налогов является дробление бизнеса с целью использования преимуществ УСН от других льготных налоговых режимов. Налоговая инспекция все равно будет расценивать сформированную структуру, как одну бизнес-единицу и доначислит НДС, налог на прибыль, а также взыщет штрафы и пени. Поэтому методы снижения налогового бремени должны предусматривать налоговые последствия, что достигается грамотным налоговым планированием.
Механизм налогового планирования
Определение и оценка влияния налоговых рисков
Обозначение проблемы и решаемых задач
Выбор инструментов налогового планирования, подходящих бизнесу
Разработка и внедрение архитектуры налоговой оптимизации
Какие риски учитываются в процессе налогового планирования в организации
- Информационный– риск неблагоприятного изменения налогового законодательства, который может привести к росту налоговых платежей.
- Процессный– риск ошибок и нарушений, который может привести к штрафам и доначислениям налогов и сборов, а также к привлечению руководителя и главного бухгалтера лиц к административной и уголовной ответственности.
- Ситуационный – риск неоднозначного толкования законодательства о налогах, когда наблюдается разный подход компании и налоговых проверяющих к спорным вопросам налогообложения.
- Предпринимательский– риск упущенной выгоды или переплат по налогам и сборам, возникших из-за неиспользования предусмотренных законом льгот и преференций.
- Репутационный– риск негативного восприятия окружением претензий налоговых органов в компании ее акционерами, инвесторами, кредиторами, клиентами и пр.
Случаи обращения к экспертам ИАС за налоговым планированием
Реализация инвестиционных проектов, когда налоговое планирование становится частью бизнес-плана и будет служить руководством к действию.
Внедрение производства новых видов продукции, когда инструменты налогового планирования могут быть задействованы вместе с запуском нового производства.
Совершение крупной или нетипичной сделки, когда требуется оценка имеющихся и грядущих налоговых рисков, и необходим комплексный анализ архитектуры сделки.
Внутригрупповое перемещение сырья, материалов, полуфабрикатов, готовой продукции финансовых ресурсов и трансфертного ценообразования.
Трансграничное перемещение товаров и услуг, материальных и финансовых потоков внутри группы компаний.
Методы налогового планирования
К числу методов налогового планирования относятся следующие направления легитимной налоговой оптимизации:
Использование налоговых льгот и других преференций, предусмотренных действующим НК РФ, мерами господдержки, условиями СЭЗ, ТОР (в соответствии со ст. 18 НК), договорами об устранении двойного налогообложения между Россией и другими странами и пр.
Разработка оптимальных (с налоговой точки зрения) трудовых контрактов, договоров с контрагентами, партнерами, кредиторами и инвесторами. Например, использование лизинга вместо кредита и пр.
Налоговое структурирование бизнеса в целях налоговой оптимизации. Например, выделение IT-подразделения в отдельную компанию для использования льгот для разработчиков ПО, баз данных, маркетплейсов и пр.
Оптимизация учетной политики, включая выбор методов учета затрат, формирования резервов, начисления амортизации и проведения переоценки ОС и НМА с целью снижения налоговой нагрузки и повышения рентабельности.
Налоговая архитектура
Направления налоговой оптимизации и минимизации налоговых рисков описываются налоговой архитектурой, реализация которой позволит достичь поставленных заказчиком целей налогового планирования и избежать претензий со стороны налоговых органов.Налоговое планирование требует фундаментальных знаний бухгалтерского и налогового законодательства, непрерывного мониторинга изменений и законодательных инициатив, умения на практике оценивать налоговые риски и управлять их последствиями, поэтому лучше доверить его проведение опытным консультантам.
Преимущества налогового планирования от ИАС
Узкая специализация экспертов
В вопросах налоговой оптимизации, что позволяет квалифицированно решать задачи, поставленные заказчиком и оградить бизнес и руководителей от налоговых рисков или минимизировать их последствия.
Уменьшение налогов
Эффект от уменьшения налоговых платежей, а также потенциальная экономия, обеспечиваются своевременным устранением налоговых ошибок, которые могли бы привести к доначислениям налогов и штрафным санкциям.
Комплексное оказание услуг
Когда в решении проблем, связанных с налогообложением, могут быть задействованы не только налоговые консультанты, но также специалисты практик управленческого, юридического консалтинга, аудита и оценки.
Наши преимущества
Читайте
Клиенты
Запросить коммерческое предложение
