При выявлении нарушений Банк России направляет в кредитную организацию предписание о необходимости их устранения, в противном случае в отношении кредитной организации могут быть применены санкции, предусмотренные ст. 74 №86-ФЗ, вплоть до отзыва банковской лицензии.
Кредитная организация обязана раскрывать информацию о СОТ не реже 1 раза в год. В этой связи контроль и мониторинг СОТ руководителей и лиц, принимающих риски, работников служб внутреннего контроля и подразделений, управляющих рисками, а также утверждение размера ФОТ возлагается на Совет директоров (Правление) банка.
В то время как независимая оценка СОТ осуществляется внешними аудиторами, которые проводят:
Экспертизу внутренних документов, регламентирующих СОТ
Проверку трудовых договоров и других документов, устанавливающих условия оплаты труда работников
Оценку выполнения финансовых и нефинансовых (рисков, доходности) показателей работы кредитной организации
Проверку порядка начисления и выплат вознаграждений, выплачиваемых руководителей и лиц, принимающих риски в соответствии с Инструкцией №154-И
Оценку соответствия СОТ работников СВК и подразделений управления рисками требованиям Инструкции №154-И