Анализ и построение архитектуры группы
Создание групп компаний, объединенных управлением, бизнес-процессами или ресурсами происходит нередко.
Совершая M&A-сделку, реализуя серьезный инвестпроект, вычленяя отдельное направление работы компании в самостоятельную бизнес-единицу, группа приобретает разветвленную структуру.
Преимущества структурирования группы компаний
Унификация стандартов работы структурных подразделений, что улучшает качество сервисов и способствует росту продаж.
Единообразие систем бухгалтерского, кадрового, управленческого учета, что снижает налоговые и правовые риски, повышает эффективность управления.
Получение доступа к госзаказу и более выгодные условия кредита/инвестиций.
Какие цели может преследовать Структурирование бизнеса
Рост эффективности бизнеса
Доступ к финансовым ресурсам и господдержке
Обеспечение сохранности активов
Виды структурирования бизнеса исходя из выделенных целей
Операционное структурирование бизнеса
Благодаря синергетическому эффекту, повышает экономическую эффективность группы. Синергия — эффект мультипликации прибыли группы, возникающий в результате согласованного взаимодействия ее структурных единиц, когда бизнес-единицы, работающие вместе, зарабатывают больше, чем каждая из них могла бы в отдельности.
В основе разработки структуры компании лежит моделирование и оптимизация бизнес-процессов, товарно-сырьевых потоков, построение эффективной системы трансфертного ценообразования. Что, в конечном итоге, позволяет сократить материальные затраты и издержки обращения, мультиплицируя тем самым добавленную стоимость и прибыль.
Налоговое структурирование бизнеса
Oбеспечивает снижение налоговой нагрузки на группу в целом за счет использования легальных методов налоговой оптимизации, а также предусмотренных законодательством льгот и преференций.
Не зная четко, что и как проверяет налоговая инспекция, компания может попытаться раздробить бизнес, регистрируя ИП и несколько юрлиц, которые по выручке и численности работников будут соответствовать критериям УСН. Однако налоговая все равно будет рассматривать такую структуру, как одного налогоплательщика и проведет доначисление НДС, налога на прибыль, взыскивая при этом еще штрафы и пени.
Разработка налоговой структуры бизнеса должна защищать его от наступления налоговых рисков, используя законные методы оптимизации налогообложения (регистрация в ТОР, ОЭЗ и пр. приемы). К примеру, многие компании предпочли выделить IT-подразделения в самостоятельное юридическое лицо, чтобы в 2022-2024 гг. воспользоваться налоговыми льготами и другими преференциями для IT-компаний.
Финансовое структурирование бизнеса
Проводится для организации внутреннего рефинансирования и облегчения доступа к внешним займам и инвестициям.
Довольно часто разработка финансовой структуры требуется для реализации крупных инвестиционных проектов, когда создается отдельное юридическое лицо, отдельно учитывающее инвестиции, доходы, расходы по проекту. Другим примером может быть структурирование для того, чтобы соответствовать требованиям программ господдержки или льготного проектного финансирования. К примеру, финансовое структурирование поможет, если крупная компания (численность работников больше 250 чел., а выручка за год выше 2 млрд руб.) желает воспользоваться программой кредитования МСБ “1764”.
Структурирование для обеспечения сохранности активов
Позволяет защитить активы от рейдерского захвата или действий неблагонадежных контрагентов.
Структурирование в целях безопасности активов приобрело особую популярность на волне антироссийских санкций, когда имущество российских компаний за рубежом стало нуждаться в защите от блокировки и национализации в Европе и других странах, присоединившихся к санкциям.
Этапы структурирования бизнеса
01
Определение проблем
Определение ключевых проблем, которые планирует разрешить заказчик в результате построения новой архитектуры бизнеса.
02
Диагностика структуры
Диагностика текущей организационной структуры и выявление «слабых мест» подверженных рискам.
03
Моделирование структуры
Моделирование оптимальной структуры, отвечающей целям заказчика и минимизирующей инвестиционные, налоговые, финансовые, операционные риски.
04
Сопровождение
Консультационно-методическое сопровождение процесса реорганизации бизнеса.
Что получит заказчик, обратившись к нашим экспертам