Услуги
Смотреть все
Направления
Поиск

Как бизнесу работать на УСН с 2025 года: обзор важных изменений НК РФ

Как бизнесу работать на УСН с 2025 года: обзор важных изменений НК РФ
С 1 января 2025 года для ИП и организаций начнут действовать пять ключевых изменений, касающихся упрощённой системы налогообложения.
  1. Упразднены повышенные ставки 8% и 20%.
  2. Увеличен лимит доходов для перехода и работы на УСН.
  3. Повышен порог по остаточной стоимости ОС.
  4. Установлены новые лимиты по средней численности работников.
  5. Уплата НДС при соблюдении определенных условий.
Обратите внимание!Если доходы компании в 2024 году превысили лимит, но не достигли 337,5 млн руб. по итогам девяти месяцев, переход на УСН с 1 января 2025 года всё ещё возможен.

Лимит доходов для перехода на УСН

Чтобы перейти на данную систему налогообложения, доход бизнеса не должен превышать 337,5 млн руб. по итогам 9 месяцев 2024 года с учётом доходов как на УСН, так и на ОСНО. Сумма включает коэффициент-дефлятор.

Предельный размер доходов для работы на УСН

Организации и ИП смогут использовать упрощённую систему налогообложения, если их доход не превышает 450 млн руб. Это значительно выше текущего лимита в 199,35 млн руб.

Максимальная остаточная стоимость основных средств

Предельную остаточную стоимость основных средств увеличат с 150 млн руб. до 200 млн руб. Сумма будет проиндексирована с учётом коэффициента-дефлятора.

Новые лимиты по средней численности сотрудников

Со следующего года планируется увеличить лимит средней численности сотрудников на УСН до 130 человек. В настоящее время лимит составляет 100 человек, а для повышенной ставки — 130 человек.

Не будет повышенных налоговых ставок

С 2025 года отменят повышенные ставки 8% для режима УСН «Доходы» и 20% для режима «Доходы минус расходы». При этом сохранятся две основные ставки: 6 % для объекта «Доходы» и 15 % для объекта «Доходы минус расходы».

Кто платит НДС

Как только доход компании или ИП с начала года превысит 60 млн руб., они становятся плательщиками НДС с первого числа следующего месяца. Однако налогоплательщики могут выбрать между уплатой налога по стандартным ставкам НДС (10% и 20%), независимо от уровня дохода, и получением вычетов впоследствии или могут выбрать вариант без права на вычеты по ставке 5% при доходе до 250 млн руб. в год, и 7% — до 450 млн руб. в год.

Организации и ИП не уплачивают НДС, если общая сумма их доходов за предыдущий год не превысила 60 млн руб. Новые компании и индивидуальные предприниматели также освобождаются от уплаты налога автоматически при выполнении указанных условий.

Исключения в применении пониженных налоговых ставок

Некоторые виды деятельности не попадают под льготные налоговые ставки 5% и 7%. Это относится, например, к ввозу товаров в Россию или расчёту налога в качестве налогового агента. В таких ситуациях необходимо применять стандартные общеустановленные ставки (п. 1, 3–6 ст. 161 НК РФ).

В определённых ситуациях можно использовать нулевую налоговую ставку. Например, при продаже товаров, которые были вывезены в рамках процедур экспорта, реэкспорта, а также если они используются иностранными дипломатическими представительствами и в других случаях (пп. 1–1.2, 2.1–3.1, 7 и 11 п.1 ст. 164 НК РФ).

Также существуют операции, которые освобождены от налогообложения. Их полный перечень представлен в ст. 149 НК РФ.

Пониженные ставки НДС 5% и 7% должны применяться непрерывно на протяжении 12 кварталов подряд, то есть в течение трёх лет. При этом необходимо сохранять право на использование этих ставок (пп. в п. 5 ст. 2 Федерального закона от 12.07.2024 № 176-ФЗ).

Читайте также

Подпишитесь на обновления пресс-центра

Заявка успешно отправлена
Наш менеджер свяжется с вами в ближайшее время
Video
Задать вопрос
Перезвоним вам в течение часа
Заявка успешно отправлена
Наш менеджер свяжется с вами в ближайшее время
Получить расчет

Шаг 1/8

Укажите сферу деятельности компании






Укажите организационно-правовую форму компании




Укажите систему налогообложения компании



Укажите количество исходящих накладных/актов в месяц






Какое среднемесячное количество платежных поручений?






Укажите количество сотрудников




Будут ли сотрудники Заказчика выставлять акты/накладные?


Требуется ли вести участок «Расчет з/п и кадровое администрирование»?


Требуется ли ведение Клиент-Банка?


Наличие внешнеэкономической деятельности?


Ваш город

















Куда вам отправить расчет?


Нажимая на кнопку “отправить”, я принимаю условия Политики конфиденциальности, и даю согласие на обработку персональных данных
Заявка успешно отправлена
Наш менеджер свяжется с вами в ближайшее время
Квиз

Примерное время прохождения 10 минут

Шаг 1/9

Являетесь ли вы сотрудником ИАС?


Дорогой коллега! Мы подготовили подарки для тех, кто правильно ответит на все вопросы и подпишется на наш Телеграм-канал https://t.me/informauditservis.
Желаем тебе удачи в прохождении квиза! :)

В каком спорте был чемпионом И.М. Поддубный?



Какой регион исследовал Н.М. Пржевальский?



Какой архитектурный стиль принес известность Ф.О. Шехтелю?



Почему Ф.М. Достоевский внес изменения в финал «Преступления и наказания»?



Какой научный журнал финансировал П.П. Рябушинский?



Какая проблема внешней экономики, описанная Афанасием Никитиным актуальна и сегодня в экспорте?



Какой банк был основан в ходе финансовых реформ Николая Бунге?



Какой хирург первым применил гипсовую повязку для фиксации переломов?



Как Поддубный воспринимался в Европе?




Какие благотворительные инициативы Саввы Морозова были наиболее масштабными?



Какое из этих произведений не принадлежит перу Некрасова



Какие географические открытия не сделал Пржевальский?



Андрей Нартов изобрел токарно-копировальный станок в 1717, а когда появился его аналог в Европе:



Какая монополия была у крупнейшего банкира России XIX века А.Л. Штиглица:



Ваш результат