Блогеры и налоги: как вести бухгалтерию правильно, чтобы избежать штрафов и налоговых проверок

Налоговая проверка блогеров в 2023 году стала распространенной практикой и это неудивительно, учитывая растущую популярность инфобизнеса и увеличение доходов инфлюенсеров. На их налоги теперь направлено пристальное внимание властей, поэтому бухгалтерия для блогеров — это актуальное направление, которое требует серьезного подхода и отраслевых знаний. Блогеру нужен бухгалтер, который хорошо разбирается в разных аспектах этого бизнеса, включая продажу информационных продуктов, проведение вебинаров, онлайн-курсов, работу с подписчиками и клиентами. В статье мы рассмотрим, какие налоги должны платить блогеры, как выбрать подходящий режим и что нужно делать инфобизнесменам, чтобы не провоцировать проблемы с ФНС.

Вниманию тем, кто не хочет разбираться в тонкостях бухгалтерского и налогового учета.

У вас есть блог: нужно ли платить налог?

Если вы просто путешествуйте по миру, пишите посты, делаете обзоры или снимаете видео, регистрировать бизнес не нужно. Блог становится коммерческим проектом, когда он начинает приносить доход своему владельцу. Например, вы рекламируете товары, курсы, услуги или продаете мерч подписчикам. Чтобы не нарваться на неприятности, запомните — в этом случае блогеры должны платить налоги!

Грамотный бухгалтерский учет для блогеров поможет вам избежать ошибок в бухучете и минимизирует претензии со стороны ФНС.

Какие налоги платят блогеры

В России инфлюенсеры могут платить налоги по УСН или ОСН в зависимости от ставки и дохода. В 2018 г. Минфин РФ разъяснил в письме от № 03-04-05/58764 особенности налогообложения для этой ниши.

Нужно ли платить налоги с донатов

В России донатные платежи не облагаются налогом. С точки зрения закона донат является даром, так как подписчик не получает никаких услуг или преимуществ за свое добровольное пожертвование.

Важно!

Если донаты были получены через некоторые иностранные платформы, то по законодательству России они не считаются даром, так как за них человек может просматривать эксклюзивный контент. Поэтому прибыль с этих площадок облагается такими же налогами, как и любой другой доход автора блога.

Зарубежные переводы

Физическое лицо может получать донаты из других стран на обычный счет, это не запрещено, но оплату от иностранных площадок, которая переводится на валютный счет физлица, следует отражать как доход для ФНС. Если вы получили оплату за рекламу в валюте, то вам нужно открыть новый счет. Иначе банк сочтет эту операцию подозрительной и ее придется обосновывать при налоговой проверке.

Распространенные ошибки, которые приводят к проблемам:

Искусственное дробление бизнеса.
Ведение деятельности без регистрации.
Неправильное определение налоговой базы и ставки налога.
Отсутствие документов на рекламу, продажу товаров или услуг.
Неверное заполнение налоговых деклараций.
Несоблюдение правил валютного контроля при получении платежей из-за рубежа.
Неуплата налогов с доходов, полученных от реализации товаров или услуг через социальные сети или другие площадки.
Игнорирование требований по уплате страховых взносов.

Бухгалтерский учет для блогеров: как не допустить проблем с налоговой

Блогер должен контролировать свой доход, чтобы не превысить лимиты по УСН, но если это произошло, есть несколько вариантов решения проблемы:

Добровольный переход на ОСН при достижении лимита доходов для упрощенной системы. Это увеличит налоговые отчисления, но при этом вы не испортите отношения с налоговой инспекцией.
Запуск франшизы. Создайте собственный бренд и передайте права на продажу своих услуг (товаров) другим компаниям или ИП. Вашим доходом будет определенный процент от каждой продажи или фиксированная сумма за использование бренда.
Диверсификация бизнеса. Если вы получаете доход из разных источников: реклама, спонсорство, пожертвования и т. д, то лучше разделить счета. Зарегистрируйте несколько ИП и на каждый переводите доход от разных видов деятельности.
При приближении к пределу по упрощенной системе временно приостановите продажи.

Какой код ОКВЭД выбрать блогеру

ОКВЭД — это код, который обозначает вид экономической деятельности. При ведении деятельности, которая не соответствует выбранному коду, можно получить штраф в размере от 5 000 до 10 000 рублей.
Код можно выбрать по роду деятельности (например, «ведение блога»), его теме («искусство» или «фитнес») или форме контента, если публикуется только видео или фотографии.

Почему блогерам нужно платить налоги и вести бизнес честно

Как известно, некоторых российских блогеров уже арестовали за неуплату налогов и уличили в применении различных махинаций — незаконное дробление бизнеса или отказ от перехода на ОСН при превышении определенных лимитов.

Сейчас в распоряжении ФНС есть масса инструментов, чтобы вычислить предпринимателей, которые пытаются скрыть свою реальную прибыль. Для этого инспекторы используют разные методы: отслеживают поступления на банковские карты, проводят проверочные закупки через интернет-платформы, внедряют в работу IT-программы, которые позволяют вычислить настоящие доходы бизнесмена.

На слуху история с блогером Александрой Митрошиной, против которой весной 2023 года Следственный комитет возбудил уголовное дело, связанное с неуплатой налогов. Митрошина выплатила ФНС 127 млн рублей и на специальной пресс-конференции объяснила, что цели уклониться от уплаты налогов у нее не было. Блогер призналась, что ситуация помогла ей понять, что блогерам не хватает финансовой грамотности в области налогов. В интервью Forbes Russia Александра Митрошина рассказала, что став предпринимателем, она не имела никакого опыта и не понимала, что бухгалтерия и налоговые вопросы — это разные вещи. «То есть я не знала, что стоит иметь в команде хорошего налогового консультанта. Я же разово обращалась за консультациями — не более того. Думала, что налогами в целом занимается бухгалтерия, в том числе отправляет декларации. Я не понимала, что это не в их компетенции», — сообщила блогер.

Как выяснилось, просто надеяться на бухгалтера довольно опасно: «Грубо говоря, мы неправильно уплатили налог. А узнала я об этом, только когда уже началась проверка. Тогда я обратила внимание на эту сферу, начала изучать, читать Налоговый кодекс и общаться с консультантами и поняла, что все не так просто». Бухгалтер, который занимался делами Митрошиной, скорее всего не обладал необходимыми компетенциями и ошибочно уплатил налоги. Александра Митрошина заявила, что теперь в её команде появились налоговые консультанты, отдельная бухгалтерия, финансовый директор.

Уклонение от уплаты налогов блогерами: последствия

Блогерство — это сравнительно новая индустрия, и те, кто работает в данной сфере в основном молодые люди с небольшим жизненным опытом. Они редко изучают законы и порой не платят налоги, не осознавая всю серьезность последствий. Поэтому многие эксперты настоятельно рекомендуют инфлюенсерам пользоваться услугами бухгалтерского сопровождения, чтобы в дальнейшем минимизировать проблему с контролирующими организациями.

При выявлении нарушений гражданину могут быть назначены следующие меры наказания:

штрафы;
принудительные работы;
временный запрет на осуществление деятельности;
лишение свободы.

Если это первое нарушение, то блогер может погасить общий долг с пенями и штрафами и тогда уголовное дело не возбудят. Однако если выяснится, что ведомство обманывали годами и сумма ущерба значительна, то избежать уголовной ответственности не удастся.

Вниманию тем, кто не хочет разбираться в тонкостях бухгалтерского и налогового учета