Налоговые риски для компании — это не только урон репутации, финансовые потери, но и вероятность блокировки счетов, а также проведения внеплановых налоговых проверок. Управление налоговыми рисками включает их выявление, оценку и разработку мер по устранению. В статье мы рассмотрим способы снижения вероятности налоговых споров и минимизации их последствий.
Снизить налоговые риски можно, если своевременно предоставлять в ФНС точную и правильно оформленную отчётность. Грамотное ведение бухгалтерии и постоянный анализ деятельности компании важны для получения надёжной финансовой информации, разработки плана развития и принятия эффективных управленческих решений. Это помогает оценить качество отчётов, выявить ошибки в бухучёте и своевременно обнаружить потенциальные риски, связанные с некорректным исчислением налогов.
Дробление бизнеса
Некоторые компании с годовым оборотом около 200 млн рублей иногда используют этот метод, чтобы оставаться в рамках специального режима с сохранением своих преимуществ. Однако незаконная оптимизация налогов легко выявляется во время камеральной или выездной проверки, поэтому применять ее не стоит. Более подробно о том, как нельзя дробить бизнес, мы писали в статье.
На сегодняшний день нет официального списка признаков, по которым инспекторы расценивают разделение бизнеса, как схему минимизации налогов. ФНС, как правило, пристально изучает совокупность всех факторов и делает соответствующие выводы.
На сегодняшний день нет официального списка признаков, по которым инспекторы расценивают разделение бизнеса, как схему минимизации налогов. ФНС, как правило, пристально изучает совокупность всех факторов и делает соответствующие выводы.
Оптимизация налоговых рисков — это комплекс мероприятий, направленных на снижение риска возникновения проблем с ФНС и уменьшение потенциальных финансовых потерь. Этот процесс включает анализ налоговых обязательств и применение законных методов оптимизации.
Самые частые причины налоговых споров
- Различия в толковании законодательства.
- Недостаточная подготовка отчётности.
- Ошибки в расчётах и неправильное заполнение документов.
- Незаконное применение льгот и вычетов.
- Нарушение порядка проведения проверки со стороны ФНС.
Риск налоговой проверки возникает в следующих случаях:
- Показатели рентабельности и налоговой нагрузки компании отличаются от средних значений по отрасли. Отклонения в этих параметрах могут указывать на возможные нарушения законодательства или использование незаконных схем оптимизации налогов. ФНС проверит деятельность компании, чтобы убедиться в правильности исчисления и уплаты налогов, а также выявит возможные нарушения.
- У организации убытки в бухгалтерской и налоговой отчетности в течение 2-х и более лет. В этом случае компанию вправе вызвать на комиссию по легализации налоговой базы, где будут рассматриваться вопросы обоснованности отражения убытков и затрат.
- Расходы предприятия превышают доходы. Данный факт вызывает интерес со стороны ФНС, так как превышение расходов над доходами указывает на возможное занижение налогооблагаемой базы.
- Показатель доли вычетов по НДС за последние 12 месяцев более 89 % свидетельствует о возможных нарушениях в уплате налогов.
- Зарплата работников в компании ниже, чем средняя зарплата в регионе на аналогичных должностях. ИФНС проверит компанию на предмет занижения налоговой базы и выплаты зарплаты в конвертах.
- Постоянная смена юридического адреса. Частые изменения адреса указывают на попытки уклонения от уплаты налогов или использование фиктивных адресов.
- Показатели находятся близко к максимально допустимому значению специального режима. ФНС может предположить, что компания использует специальные режимы для незаконной минимизации налоговых обязательств.
- Сотрудничество с компаниями-однодневками. Налоговая служба может решить, что контрагент фирмы-однодневки использует сотрудничество для уклонения от уплаты налогов.
Ведение финансово-хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском
Как правильно снизить налоговые риски:
- Проверяйте первичные документы на соответствие проводимым операциям.
- Внедрите систему внутреннего контроля налоговых рисков.
- Уделяйте должное внимание качественному бухгалтерскому сопровождению.
- Следите за изменениями в законодательстве и своевременно корректируйте политику.
- Проверяйте благонадёжность контрагентов по критериям ФНС, ведите с ними полноценный документооборот и избегайте сотрудничества с фиктивными компаниями.
- Разработайте долгосрочную стратегию налогового планирования.
- Избегайте ошибок и неточностей в документации.
- Регулярно проводите анализ налоговых обязательств.
- Автоматизируйте бухучет и повышайте квалификацию сотрудников.
- Своевременно сдавайте налоговую отчётность.
- Участвуйте в камеральных и выездных проверках.
- Соблюдайте сроки уплаты налогов.
- Сотрудничайте с ФНС, оперативно и полно отвечайте на все вопросы, предоставляйте пояснения при необходимости.
- Регулярно проводите внутренний и внешний аудит деятельности компании.
- Учитывайте все замечания инспекторов в ходе предпроверочного анализа, камеральных и выездных проверок.
- Используете специальные режимы и только законные пути снижения налоговых рисков.
Открывайте бизнес, выбирайте выгодный налоговый режим и сокращайте издержки компании вместе с ИАС Аутсорсинг!
Остались вопросы? Напишите нам! Мы занимаем 2-е место в рэнкинге RAEX в области аутсорсинга учетных функций по бухгалтерскому и налоговому учету (по итогам 2022 года). Рекомендательные письма смотрите здесь.
Остались вопросы? Напишите нам! Мы занимаем 2-е место в рэнкинге RAEX в области аутсорсинга учетных функций по бухгалтерскому и налоговому учету (по итогам 2022 года). Рекомендательные письма смотрите здесь.
