Минимизируем налоговые риски бизнеса: подробный чек-лист

Налоговые риски для компании — это не только урон репутации, финансовые потери, но и вероятность блокировки счетов, а также проведения внеплановых налоговых проверок. Управление налоговыми рисками включает их выявление, оценку и разработку мер по устранению. В статье мы рассмотрим способы снижения вероятности налоговых споров и минимизации их последствий. Снизить налоговые риски можно, если своевременно предоставлять в ФНС точную и правильно оформленную отчётность. Грамотное ведение бухгалтерии и постоянный анализ деятельности компании важны для получения надёжной финансовой информации, разработки плана развития и принятия эффективных управленческих решений. Это помогает оценить качество отчётов, выявить ошибки в бухучёте и своевременно обнаружить потенциальные риски, связанные с некорректным исчислением налогов.

Дробление бизнеса

Некоторые компании с годовым оборотом около 200 млн рублей иногда используют этот метод, чтобы оставаться в рамках специального режима с сохранением своих преимуществ. Однако незаконная оптимизация налогов легко выявляется во время камеральной или выездной проверки, поэтому применять ее не стоит. Более подробно о том, как нельзя дробить бизнес, мы писали в статье.

На сегодняшний день нет официального списка признаков, по которым инспекторы расценивают разделение бизнеса, как схему минимизации налогов. ФНС, как правило, пристально изучает совокупность всех факторов и делает соответствующие выводы.Оптимизация налоговых рисков — это комплекс мероприятий, направленных на снижение риска возникновения проблем с ФНС и уменьшение потенциальных финансовых потерь. Этот процесс включает анализ налоговых обязательств и применение законных методов оптимизации.

Самые частые причины налоговых споров

1. Различия в толковании законодательства.
2. Недостаточная подготовка отчётности.
3. Ошибки в расчётах и неправильное заполнение документов.
4. Незаконное применение льгот и вычетов.
5. Нарушение порядка проведения проверки со стороны ФНС.

Риск налоговой проверки возникает в следующих случаях:

1. Показатели рентабельности и налоговой нагрузки компании отличаются от средних значений по отрасли. Отклонения в этих параметрах могут указывать на возможные нарушения законодательства или использование незаконных схем оптимизации налогов. ФНС проверит деятельность компании, чтобы убедиться в правильности исчисления и уплаты налогов, а также выявит возможные нарушения.
2. У организации убытки в бухгалтерской и налоговой отчетности в течение 2-х и более лет. В этом случае компанию вправе вызвать на комиссию по легализации налоговой базы, где будут рассматриваться вопросы обоснованности отражения убытков и затрат.
3. Расходы предприятия превышают доходы. Данный факт вызывает интерес со стороны ФНС, так как превышение расходов над доходами указывает на возможное занижение налогооблагаемой базы.
4. Показатель доли вычетов по НДС за последние 12 месяцев более 89 % свидетельствует о возможных нарушениях в уплате налогов.
5. Зарплата работников в компании ниже, чем средняя зарплата в регионе на аналогичных должностях. ИФНС проверит компанию на предмет занижения налоговой базы и выплаты зарплаты в конвертах.
6. Постоянная смена юридического адреса. Частые изменения адреса указывают на попытки уклонения от уплаты налогов или использование фиктивных адресов.
7. Показатели находятся близко к максимально допустимому значению специального режима. ФНС может предположить, что компания использует специальные режимы для незаконной минимизации налоговых обязательств.
8. Сотрудничество с компаниями-однодневками. Налоговая служба может решить, что контрагент фирмы-однодневки использует сотрудничество для уклонения от уплаты налогов.

Ведение финансово-хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском

Как правильно снизить налоговые риски:

1. Проверяйте первичные документы на соответствие проводимым операциям.
2. Внедрите систему внутреннего контроля налоговых рисков.
3. Уделяйте должное внимание качественному бухгалтерскому сопровождению.
4. Следите за изменениями в законодательстве и своевременно корректируйте политику.
5. Проверяйте благонадёжность контрагентов по критериям ФНС, ведите с ними полноценный документооборот и избегайте сотрудничества с фиктивными компаниями.
6. Разработайте долгосрочную стратегию налогового планирования.
7. Избегайте ошибок и неточностей в документации.
8. Регулярно проводите анализ налоговых обязательств.
9. Автоматизируйте бухучет и повышайте квалификацию сотрудников.
10. Своевременно сдавайте налоговую отчётность.
11. Участвуйте в камеральных и выездных проверках.
12. Соблюдайте сроки уплаты налогов.
13. Сотрудничайте с ФНС, оперативно и полно отвечайте на все вопросы, предоставляйте пояснения при необходимости.
14. Регулярно проводите внутренний и внешний аудит деятельности компании.
15. Учитывайте все замечания инспекторов в ходе предпроверочного анализа, камеральных и выездных проверок.
16. Используете специальные режимы и только законные пути снижения налоговых рисков.

Открывайте бизнес, выбирайте выгодный налоговый режим и сокращайте издержки компании вместе с ИАС Аутсорсинг!

Остались вопросы? Напишите нам! Мы занимаем 2-е место в рэнкинге RAEX в области аутсорсинга учетных функций по бухгалтерскому и налоговому учету (по итогам 2022 года). Рекомендательные письма смотрите здесь.