Почему бизнес без системы бюджетирования теряет свою эффективность
Проанализировали финансовые отчеты, но нет понимания, можно ли задумываться о расширении бизнеса, увеличении зарплаты сотрудникам или изменении цен на товары или услуги? По мере развития компании сложно управлять финансовыми потоками без использования бюджетирования, так как прибыль и убытки становятся менее предсказуемыми. В статье мы расскажем, как с его помощью контролировать денежные средства, успешно планировать развитие и будущие инвестиции.
Что такое бюджетирование на предприятии и зачем оно собственнику бизнеса?
Бюджетирование — это метод планирования и контроля финансовых ресурсов организации, направленный на достижение стратегических целей и эффективное использование имеющихся средств.
Оно помогает:
Контролировать доходы и расходы.
Предотвращать кассовые разрывы.
Своевременно выполнять финансовые обязательства (оплата счетов, кредитов).
Принимать грамотные управленческие решения для увеличения прибыли.
Точно прогнозировать будущие финансовые поступления.
Внедрение системы бюджетирования позволяет координировать работу разных отделов, анализировать эффективность, выявлять ошибки, корректировать планы и рационально распределять ресурсы.
Без него сложно:
Оценить хозяйственную деятельность фирмы и движение денежных потоков.
Составить прогнозный баланс, план поступления и списания денег с расчетных счетов.
Обосновать затраты и определить их окупаемость.
Оформить базу данных для анализа прошлых периодов.
Повысить эффективность работы компании.
Выявить и минимизировать риски, связанные с бизнес-процессами.
Бюджетирование — это основа для правильного распределения и использования финансовых ресурсов. Без него компания может стать неплатежеспособной, поскольку у нее не будет достаточно средств для выполнения финансовых обязательств и развития.
Топ-5 проблем, с которыми может столкнуться бизнес
Нерациональное использование ресурсов и снижение прибыли.
Отсутствие стратегии развития: без четкого плана и контроля над финансами компания теряет конкурентоспособность и упускает возможности для роста.
Нестабильность финансового положения: сложности с прогнозированием результатов, колебания в доходах и расходах, кассовые разрывы и долги.
Сложности с привлечением инвестиций: инвесторы и партнеры могут быть менее заинтересованы в сотрудничестве с организацией, у которой нет четких планов и контроля над финансами.
Недостаток прозрачности и подотчетности: без бюджетирования сложнее отслеживать эффективность работы сотрудников и подразделений.
Бюджетирование в бухгалтерии
Бухгалтерия предоставляет информацию о движении финансовых средств, которая применяется в процессе бюджетирования для составления планов и прогнозов. Эти данные используются для определения и контроля расходов и доходов.
Бухучет помогает собирать и анализировать информацию, контролировать выполнение задач и соблюдение законов, сравнивать реальные и планируемые показатели, а также определять факторы, влияющие на отклонения от бюджета.
Содержание собственного финансового отдела иногда может быть невыгодным. Делегирование бухгалтерских услуг аутсорсинговой компании позволяет сосредоточиться на развитии компании и усилению ее позиций на рынке.
После внедрения бюджетирования формируются инструменты для повышения прибыли и роста бизнеса:
финансовая структура предприятия;
определение статей доходов и расходов;
принципы управления и интеграции бухгалтерского, производственного и оперативного учета с соблюдением бюджетных ограничений;
процедуры планирования, мониторинга и анализа исполнения бюджетов, а также корректировки планов при необходимости.
При необходимости формируется бюджет производства и бюджет закупок, а также платежный календарь, чтобы не было кассовых разрывов.
Задачи финансового планирования
Увеличение денежных потоков.
Комплексная оценка работы компании.
Определение наиболее успешных направлений развития.
Контроль над использованием финансовых средств.
Поиск оптимальных и выгодных способов вложения средств.
Преодоление трудностей и использование внутренних ресурсов в сложных для компании ситуациях.
Установление взаимовыгодного сотрудничества с партнерами и кредиторами.
Укрепление доверительных связей с инвесторами.
Чем отличается бюджетирование от планирования
Бюджетирование — это составление финансовых планов и прогнозирование уровня доходов и расходов на определенный период. Это часть системы управления предприятием, направленная на оптимальное использование ресурсов.
Планирование обеспечивает контроль над формированием, распределением и применением финансовых ресурсов. Это неотъемлемая система общего процесса управления, которая помогает определить способы достижения финансовых целей организации.
С чего начинается планирование бюджета на предприятии?
Сначала необходимо освоить платежный календарь и систему управленческого учета, а затем поэтапно ввести бюджетирование начиная с формирования отчетов о движении денежных средств и прибылях и убытках.
Установите период (год, полугодие, квартал), составьте смету расходов и доходов.
Определите цели и задачи бюджетирования, учитывая особенности компании и финансовые возможности.
Разработайте финансовую структуру и принципы бюджетирования, анализируя доходы и расходы организации и взаимодействие подразделений.
Создайте бюджетную структуру, включая бюджеты для разных направлений деятельности (производство, закупки, маркетинг, продажи и т. д.).
Определите учетно-финансовую политику и регламент планирования, включая мероприятия и инструменты бюджетирования.
Внедрите автоматизированные системы для сокращения ручного труда, рутинной работы и уменьшения ошибок.
Регулярно контролируйте и анализируйте результаты, корректируйте планы и стратегии при необходимости.
Как его правильно организовать
Отслеживайтеобъем продаж, анализируйте количество клиентов и среднюю сумму покупки, чтобы определить факторы, влияющие на увеличение или уменьшение объёма продаж. Прогнозируйте прибыль с учетом предстоящих затрат и отслеживайте изменение рентабельности предприятия. Изучайте поступление и расходование средств, чтобы понимать, получает ли компания прибыль или несет убытки. Рассчитывайте точку безубыточности регулярно, чтобы определить объем производства и выручки, при которых доходы покрывают все расходы. Контролируйте активы компании, чтобы понимать, какая часть бизнеса финансируется за счет собственных средств, а какая — за счет заемных денег.
Признаки, что система работает
Наличие регламента. Ответственность за выполнение бюджета четко установлена для всех участников процесса, включая сотрудников, отвечающих за переменные доходы и расходы.
Связь с управленческим учетом. Бюджетирование и управленческий учёт применяют одни и те же экономические классификаторы. Это облегчает согласование и анализ финансовых операций компании.
Остались вопросы? Напишите нам! Мы занимаем 2-е место в рэнкинге RAEX в области аутсорсинга учетных функций по бухгалтерскому и налоговому учету (по итогам 2022 года). Рекомендательные письма смотрите здесь.