Налоговые штрафы компаниям и ИП в 2022 году

С этого года поменялись не только размеры некоторых штрафов, но и были введены новые. Данные изменения повлияли на правила перечисления налоговых или иных платежей в бюджет, поэтому на них нужно обратить должное внимание и учитывать при ведении предпринимательской деятельности. Так как определенные штрафы были значительно увеличены по сравнению с прошлым годом, то их лучше предотвращать, чем потом платить по двойному тарифу. В нашей статье мы рассмотрим, за что, а также какие штрафные санкции может выписать ФНС.

Нарушение налогового учета

Это, пожалуй, самое распространённое явление в организациях. Просрочка по уплате сборов, взносов и других авансовых платежей иногда возникает в любой компании. Недоимки случаются из-за разных непредвиденных обстоятельств, поэтому помните, если фирма не может рассчитаться с госбюджетом по уважительной причине, то лучше обратиться в ФНС и получить рассрочку. О том, как это грамотно сделать, написано в статье: «Отсрочка уплаты налогов в 2022 году для бизнеса».

После проверки инспектор может назначить денежные взыскания в пользу государства за следующие действия:

• Отсутствуют налоговые и бухгалтерские регистры, первичная документация и счет-фактуры. Штрафы для ИП и организаций за допущенное нарушение в течение одного налогового периода составит 10 тыс. руб., 30 тыс. руб. за несколько периодов, 20% от неуплаченной суммы, но не меньше, чем 40 тыс. руб., в том случае, когда нарушение привело к занижению базы по взносам и налогам.

• За отказ предоставить всю необходимую документацию по запросу — 10 тыс. руб. для компаний и ИП, для должностного лица 300–500 р.

• Неявка в ФНС в качестве свидетеля на допрос без уважительной причины — 1 тыс. руб. для физического лица.

• Несообщение сведений в ФНС, непредставление пояснений о расхождениях в отчетности либо в уточненной декларации. Для предпринимателей и организаций — 10 тыс. руб., для физических лиц — 1 тыс. руб.

Штраф за несданную отчетность в ФСС

За подачу неверных сведений в Фонд социального страхования теперь будут штрафовать. Если работодатель вовремя не представил документы, которые необходимы для выплаты пособий, то с него возьмут по 200 р. за каждый документ. При подаче недостоверной информации выписывается штраф на 20% от суммы лишних расходов – максимальный 5 тыс. руб. минимальный 1 тыс. руб. Подробная информация об этом есть на официальном сайте ФСС. 

Штраф за декларацию ИП (200 р. за каждый документ) может получить, если формат предоставления отчетности был изменен, например, фирма обязана отчитываться перед налоговой службой в электронном виде, а декларацию сдали по ошибке в печатном варианте.

Штрафные санкции за недоимки

За не уплаченный в срок сбор или налог будут начислены пени за каждый день просрочки до фактического дня полного погашения задолженности. Если во время проверки обнаружится занижение налоговой базы, то штрафы будут следующими: 20% от суммы недоимки в случае ошибочного занижения, 40% при умышленном уклонении от уплаты налогов. 

Новые штрафы за нарушение правил бухгалтерского учета

Сумма варьируется от условий по проведению аудита, если он обязателен, то размер наказания намного больше. В том случае, когда годовая бухгалтерская отчетность не была предоставлена до 31 декабря того года, который следует за отчетным, штраф будет 200–300 тыс. руб. Для должностных лиц 80–100 тыс. руб. без обязательного аудита. Если аудит необходим, то компания заплатит 500–700 тыс. рублей, а должностное лицо 100–200 тыс. рублей. 

При несоблюдении графика сдачи годовой бухгалтерской отчетности без обязательного аудита штраф для должностных лиц 50–70 тыс. руб., для компании 100–200 тыс. рублей. При обязательном аудите размер наказания для должностного лица составит 80–100 тыс. руб., организациям 300–500 тыс. руб. 
За непредставление отчетности и просрочку подачи документов также будет штраф 200 р. за каждый отчет. За грубое нарушение правил бухучета предусмотрены денежные взыскания в размере 5–20 тыс. рублей для директора или главного бухгалтера. Подробнее об этом написано в статье 15.11 КоАП РФ. 

В налоговом календаре на сайте ФНС всегда можно посмотреть, куда и какие документы сдавать в соответствии с вашим налоговым режимом.

Штраф ИП за неоформленного работника 

За отсутствие договора статьей 5.27 КоАП РФ предусмотрен штраф на сумму от 5–10 тыс. руб. Во второй раз денежное взыскание будет 30–40 тыс. рублей.

Ведение деятельности без лицензии и нарушение регламента регистрации бизнеса

За работу без лицензии предусматривается наказание по статье 14.1 КоАП РФ в размере 4–5 тыс. рублей с возможной конфискацией продукции.

В два раза увеличены штрафы за работу с персональными данными

За обработку персональных данных физического лица или работника без его письменного на это согласия, директора организации или индивидуального предпринимателя могут оштрафовать на 20–40 тыс. рублей, компанию на 30–150 тыс. рублей. В случае повторного нарушения штраф будет 40–100 тыс. руб. для должностных лиц, для юридических лиц 30–50 тыс. руб., для ИП 100–300 тыс. руб.

Штраф ИП за кассовый аппарат, нарушение правил работы с наличностью

Речь идет об онлайн-кассах нового поколения, которые предоставляют фискальные данные в налоговую службу в онлайн-режиме. Статья 14.5 КоАП РФ предусматривает административную ответственность за несоблюдение регламента кассового расчета.

Ниже перечислены самые распространенные случаи, когда компанию оштрафовали за следующие действия:

1. Расчет сделан мимо кассы. Наказание для юридических лиц назначат в размере, равном сумме расчета, но не менее 30 тыс. руб. Индивидуальным предпринимателям грозит штраф — 50% от суммы расчета, которая должна быть не менее 10 тыс. руб.  

2. Отсутствие в фискальном документе наименования маркированного товара или его указание в искаженном виде. За это последует штраф в размере 100 тыс. руб. для юридических лиц и 50 тыс. руб. для ИП. 
Важно!
Стоит отметить, что ранее по законодательству РФ денежные взыскания в этих двух случаях не предусматривались. 

3. Расчеты зафиксированы с нарушением требований законодательства. С этого года штрафы за это увеличили до 3 тыс. руб. для ИП и 10 тыс. руб. для юридического лица. 

4. Не предоставлены документы для проверки по запросу налоговых органов. В этом случае предприниматель получит штраф в размере 3 тыс. руб., а юридическое лицо 10 тыс. руб. 

5. Электронный кассовый чек не был выдан покупателю. Предупреждение или штраф для ИП на 2 тыс. руб., юридическому лицу 10 тыс. рублей.

Компания «Информаудитсервис» предоставляет комплексное налоговое сопровождение организациям и ИП.